北京駐馬店企業(yè)商會財務管理制度

第一章 總則

第一條 為加強本會財務管理，根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《民間非營利組織會計制度》，結合《北京駐馬店企業(yè)商會章程》的有關規(guī)定，特制定本制度。

第二章 組織機構

第二條 本會是獨立的法人，依法享有法人財產(chǎn)權力和民事權力，承擔民事責任。本會法定代表人的職責：

（一）對本會的會計工作和會計資料的真實性、完整性負責。

（二）決定本會內(nèi)部財會機構的設置，建立健全內(nèi)部控制制度。

（三）根據(jù)本會工作安排和預算方案，組織本會業(yè)務活動。

第三條 本會財務人員的職責

（一）嚴格執(zhí)行財務管理制度，按規(guī)定記賬、復賬、報賬、做到手續(xù)完備、數(shù)字準確、賬目清楚。

（二）監(jiān)督、檢查資金使用、費用開支及財產(chǎn)管理，嚴格審核原始憑證，定期分析商會財務執(zhí)行情況，考核資金使用效果，及時向商會提出合理化建議。

（三）對不真實、不合法的原始憑證不予受理并向本會負責人報告；對記載欠準確、不完整的原始憑證予以退回，要求更正、補充。

（四）發(fā)現(xiàn)帳簿記錄與實物、款項不符，應當按照有關規(guī)定進行處理，無權自行處理的，應當立即向本會負責人報告，請求查明原因，作出處理。

（五）除法定的會計帳冊外，不得另立會計帳冊。本會的資金不得以個人名義開立帳戶存儲。

（六）按時完成月、季及年度財務報表，定期匯報執(zhí)行財務情況，接受有關監(jiān)督。

第四條 財務人員的管理

（一）財務人員應有履行財務工作的資質(zhì)和上崗證書。

（二）財會人員調(diào)動工作或因故離職，在未辦完交接手續(xù)前，不得離職和中斷會計工作。

（三）交接包括移交本人經(jīng)管的會計憑證、報表、帳目、款項、公章、實物及未了事項等。交接時要有本會負責人參與。

（四）財會人員違反財務制度，造成財務工作混亂和損失的，依情節(jié)輕重分別給予批評教育、警告、扣薪、解聘，觸犯法律的送交執(zhí)法部門處理。

第三章 財務審批管理

第五條 財務審批管理的原則：會長辦公會議負責對經(jīng)費的計劃安排，秘書處負責日常收支管理。

第六條 秘書處負責提出年、季、月及專項、大筆開支的預算，交會長和會長辦公會議等審定。

第七條 本會日常收入、開支由秘書長、執(zhí)行會長、會長進行審批，方可實施。

第八條 本會專職人員出差需經(jīng)相關領導同意，差旅費按本會標準報銷，若外出為企業(yè)辦事由企業(yè)承擔費用;外出超出出差天數(shù)、出差途中辦理和出差無關的事情費用有自己承擔。

第九條 接待費按從儉的原則，各類接待、外出參加祝賀所產(chǎn)生的費用均由秘書長審定并報會長批準，未經(jīng)許可的不予報銷，與企業(yè)（或商會成員）相關的接待溝通，由相關企業(yè)（或商會成員）自行承擔費用，可邀請商會領導作陪。

第十條 本會專職工作人員的工資、保險、補貼、節(jié)假日及年終獎勵、個人通訊費、市內(nèi)交通費、獎勵等的確定和調(diào)整由秘書長提出建議方案，報會長或會長辦公會議審定后執(zhí)行。

第十一條 財務報銷手續(xù)應符合規(guī)定。例行開支及報銷均由經(jīng)辦人簽字、秘書長、執(zhí)行會長、會長審批后財務方可報銷支出，不符合規(guī)定的會計應拒絕做帳，出納應拒絕付款。（付款原則上開具現(xiàn)金支票）會長每月底對當月各項開支進行審查。

第十二條 建立定期報告制度。由秘書長定期向會長辦公會議、常務理事會、理事會匯報財務收支情況，其中會費收支情況要作為單項重點匯報。

第四章 資金管理

第十三條 根據(jù)商會目前的經(jīng)濟狀況，不得向任何單位出借本會資金，不得對外提供任何擔保。

第十四條 庫存現(xiàn)金的管理

（一）出納人員必須做到日清月結，不得以白條抵庫。財務負責人不定期對庫存現(xiàn)金進行抽查，發(fā)現(xiàn)問題及時報告和處理。

（二）出納人員到銀行提取大額現(xiàn)金，必須有人陪同前往。

（三）現(xiàn)金支付范圍：職員工資、各種津貼及獎金；出差人員差旅費；理事會同意用于會員救濟、補助及其它支出；少量辦公用品購置支出1000元以內(nèi)等。

（五）差旅費的借款，必須由出差人員填寫借款申請單，按程序審批并核準后，方可借款。出差人員回來后一周內(nèi)報銷清帳。

（六）嚴禁代外單位或私人轉帳，套現(xiàn)。

（七）日現(xiàn)金庫存不能超過2000元。

第十五條 銀行存款的管理

（一）銀行帳戶必須按規(guī)定開設和使用，銀行帳戶只供本會業(yè)務使用，嚴禁出借帳戶，嚴禁為外單位或個人代收代支、轉帳套現(xiàn)。

（二）銀行帳戶印鑒的使用，實行兩章分管并用制，即：財務專用章由會計保管，法人章由出納保管。

（三）財會人員辦理信匯、電匯、票匯、轉帳支付等付出款項，一律憑付款審批單辦理。付款審批單應附入付款憑證記帳備查。

（四）嚴格資金使用審批手續(xù)。會計人員對一切審批手續(xù)不全的資金使用事項，都有權且必須拒絕辦理。

第十六條 銀行支票的使用規(guī)定

（一）領用銀行支票，必須憑付款審批單，經(jīng)本會負責人及經(jīng)辦人簽字，并寫明用途、金額、日期。

（二）會計人員出單后，出納才能簽發(fā)銀行支票，登記銀行支票號碼、金額、收款人。

第五章 固定資產(chǎn)核算

第十七條 單價500元以上，使用年限1年以上的資產(chǎn)，列為固定資產(chǎn)。

第十八條 固定資產(chǎn)報廢要按規(guī)定辦理；

第六章 會費和捐贈資金管理

第十九條 會費標準的制定或修改須經(jīng)會長辦公會議討論理事會決定，并經(jīng)到會人員半數(shù)以上表決通過。

第二十條 會費應當主要用于為會員提供服務的必須開支以及按照本會宗旨開展的各項業(yè)務活動等支出。

第二十一條 捐贈資金為本會收入，按本制度管理使用。有指定用途的捐贈資金不得挪作它用。

第七章 發(fā)票和收據(jù)的使用管理

第二十二條 嚴格按照發(fā)票管理規(guī)定，正確使用發(fā)票。發(fā)票和收據(jù)不得轉借、轉讓。

第二十三條 發(fā)票及收據(jù)的填寫必須字跡清楚，不得涂改，如填寫有誤，應另行開具發(fā)票及收據(jù)，并在誤填的發(fā)票上注明"作廢"。

第二十四條 發(fā)票、收據(jù)應實行專人管理，防止遺失、被盜、損壞。如因保管不善，遺失發(fā)票及收據(jù)，造成后果由發(fā)票保管人負責。發(fā)票丟失應立即向主管稅務機關和本會負責人報告，并登報公告。

第二十五條 不得填開大頭小尾的發(fā)票，不得代開發(fā)票。

第二十六條 必須憑合法的票據(jù)入帳，凡與本會成本、費用、資產(chǎn)有關的支出，均應索取合法票據(jù)。

第八章 會計報表

第二十七條 會計應按照《會計基礎工作規(guī)范》要求，每月按時匯總上報財務報表，使會計報表能準確反映本會的財務狀況，嚴禁弄虛作假。任何人不得篡改或授意、指使、強令他人篡改會計報表的有關數(shù)字。

第二十八條 會計報表必須及時編制和報送會長和秘書長等。

第九章 會計檔案管理

第二十九條 凡本會的會計憑證、會計賬簿、會計報表、會計文件和其它有保存價值的資料，均應歸檔。

第三十條 會計憑證應按月、按編號順序每月裝訂成冊，標明月份、季度、年起止號數(shù)、單據(jù)張數(shù)，由會計及有關人員簽名蓋章，指定專人保管。

第三十一條 會計報表應分月、季、年報按時歸檔，由指定專人保管。

第三十二條 凡查詢、復制、摘錄會計檔案，須經(jīng)會長辦公會議批準。

第十章 附則

第三十三條 本制度自2019年11月25日商會理事會會議批準之日起執(zhí)行。

第三十四條 本制度的解釋權屬本會秘書處。